Comment effectuer le calcul du salaire brut et net ? 💶
Dernière mise à jour : 13 juin 2022
Depuis plusieurs années, que vous soyez dans le secteur privé ou dans le secteur public, tout travailleur à droit à une rémunération c’est-à-dire un salaire. Mais attention ! On distingue deux types de salaire. Le salaire brut et salaire net. Et même si beaucoup l’ignorent, l’écart entre ces deux salaires peut parfois être considérable. Alors, comment savoir la différence entre le salaire brut et le salaire et surtout comment effectuer le calcul de chacun d’eux ? Dans cet article, vous trouverez réponse à toutes vos préoccupations. Calcul du montant mensuel de votre salaire brut ? Calcul du montant mensuel de votre salaire net ?
Définition du salaire brut et du salaire net
Le salaire mensuel brut est le montant inscrit sur votre contrat de travail, avant la déduction des cotisations obligatoires. Le salaire mensuel net quant à lui, est la rémunération que vous percevez à chaque fin du mois. Sur votre bulletin de paie, il est souvent noté “net à payer”. Ce qui fait office de différence entre les deux correspond alors aux charges salariales (CSG, CRDS, cotisations de sécurité sociale, cotisations chômage...). Il est aussi important de savoir que les charges patronales ne sont pas imputées au salaire brut.
Différence entre le salaire mensuel brut et le salaire mensuel net
Lorsque vous postulez pour un emploi et que vous allez à un entretien d’embauche, la Direction des Ressources Humaines vous questionne sur vos ambitions salariales brutes. Mais une fois que vous êtes embauché et que vous exerciez dans l’entreprise, ce que vous percevrez sur votre compte en banque représente le salaire net. Aussi, les deux salaires sont bien mentionnés sur votre bulletin de paie.
Pourquoi alors calculer le salaire net et le salaire brut si les deux sont sur mon bulletin de paie ?
Évidemment je vous voyais venir. Il est important de savoir les calculer pour qu’à chaque fois que vous allez pour un entretien d’embauche, vous puissiez comparer les salaires entre plusieurs offres.
Aussi, avant de conclure une négociation, vous aurez une idée de ce qui sera versé sur votre compte bancaire, ce qui représente le salaire net. Ce calcul vous servira aussi dans les négociations salariales afin que vous sachiez avec précision le montant ayant été augmenté à votre salaire.
Calcul du salaire brut et du salaire net
Pour avoir le montant du salaire net, on retire du salaire brut toutes les cotisations salariales. Le montant du salaire brut quant à lui, contient un salaire base qui est volontairement fixé par l’employeur, auquel s’ajoute le montant des éventuelles heures supplémentaires, le montant des primes ou des commissions. Le prélèvement des cotisations salariales correspond à des charges sociales, qui ont pour objectif de financer l’assurance maladie, les retraites, les accidents de travail, les prestations familiales, les indemnités de chômage et la formation professionnelle.
Les cotisations dépendent du montant de votre salaire brut et aussi du statut social du salarié (cadre ou non cadre). Si vous êtes un cadre, vous effectuerez une cotisation particulière. Il en est de même pour un agent non-cadre. Alors, à chaque niveau, s’effectue un calcul particulier. Mais si vous avez besoin d’un calcul rapide, vous pouvez ôter 23% de votre salaire brut lorsque vous êtes dans le secteur privé, et 15 % lorsque vous êtes dans le secteur public afin de savoir en terme clair le montant de votre salaire net.
Alors, sur la fiche de paie d’un salarié, le montant du salaire net est en haut, ensuite les charges salariales qui sont déduites, pour vous donner en bas de la fiche de paie, le montant de votre salaire net, c’est-à-dire le “net à payer avant impôt".
En effet, le montant mentionné en bas de la fiche de paie comme étant le montant de votre salaire net n’est pas celui que vous allez percevoir. Il se fera ensuite un prélèvement du montant de l'impôt sur le revenu du qui n’est rien d’autre que le prélèvement à la source. Donc, selon le taux de prélèvement à la source qui a été transmis à l’employeur par l’administration fiscale, le montant du “net à payer avant impôt" est déduit du montant du prélèvement à la source pour enfin obtenir le montant du “net à payer”. C’est le montant que perçoit en réalité le salarié.
Le prélèvement à la source
Le prélèvement à la source de l'imposition sur le revenu est une loi entrée en vigueur le 1er janvier 2019, conformément à l'ordonnance n° 2017-1390 du 22 septembre 2017.
Le prélèvement à la source revient à déduire l'imposition avant versement du salaire net : le montant de l’impôt se prélève chaque mois sur la fiche de paie. Le paiement est échelonné sur douze mois et le décalage d’un an est supprimé. Aussi,votre imposition s'adapte automatiquement au montant des revenus perçus.
Le contribuable continue à déclarer chaque année au printemps les revenus de l’année précédente à l'administration fiscale. Le calcul du taux de prélèvement s'appuie sur les données renseignées dans la déclaration : revenus, personnes à charge, charges déductibles, dépenses ouvrant droit à crédit d'impôt, etc.
En effet, lorsque la réception de votre revenu mensuel et le paiement de l'imposition coïncident, le taux de prélèvement est en revanche calculé sur les revenus de l'année n-2 déclarés au printemps de l'année n-1, suivi d’une actualisation en septembre.
Ainsi, après la déclaration de revenus faite au printemps dernier, le montant définitif de l'imposition dû au titre des revenus de l’année en cours est calculé par l'administration fiscale. Si un écart apparaît avec l’imposition prélevé à la source, le contribuable est remboursé ou doit
Le taux de prélèvement
Comme je le disais un peu plus haut, le taux de prélèvement est la seule information que reçoit l'employeur de l'administration fiscale, qui demeure l'interlocuteur unique du salarié.
Après une déclaration en ligne, le contribuable connaît le taux de prélèvement de son foyer fiscal. Il est alors repris sur l'avis d'impôt adressé chaque année en été.
Ce taux est appliqué au salaire, pension ou revenu de remplacement, et figure sur la fiche de paie.
Le taux de prélèvement subit une actualisation chaque année en septembre en fonction de la déclaration des revenus salariale effectuée au printemps.
Ainsi, le moindre changement de situation (mariage, naissance...) doit être signalé immédiatement à l'administration fiscale, afin qu’il puisse modifier le taux de prélèvement.
Le taux peut également subir des modifications en cours d'année à l'initiative du contribuable, à la hausse ou à la baisse, en fonction des modalités de la documentation fiscale BOI-IR-PAS-20-30-20-10. Cependant, comme le précise le site des impôts, cette modification de taux prend fin au 31 décembre et n'est pas reconduite automatiquement.
Salaire net et brut pour les cadres
Pour les salariés ayant le statut de cadre, les cotisations sociales sont beaucoup plus élevées. C’est notamment le cas des cotisations pour les retraités, qui ont un taux qui change selon le statut. Dans ce cas, s’ajoute l'association pour l’emploi des cadres (Apec), qui effectue un prélèvement de 0.024% du salaire brut et la contribution exceptionnelle et temporaire (CET) pour 0.13% du salaire brut.
Calcul de salaire à temps partiel
Un employé , embauché à temps complet, dispose de 35 heures de travail et est payé à 151.67 heures par mois, ce qui fait 35 heures multipliées par 52 semaines divisées par 12 mois tandis qu'un employé embauché pour un travail à temps partiel, dispose de 28 heures de travail ce qui revient à 28 heures multipliées par 52 semaines divisées par 12 mois (il est donc payé à 121.33 heures par mois).
Pour calculer le montant du salaire brut d’un employé travaillant à temps partiel, il suffit de multiplier le nombre d’heures effectuées par le taux horaire prédéfini dans le contrat du salarié.
Si un salarié travaille par exemple 28 heures par semaine et est payé à un taux horaire de 20 euros, son salaire mensuel brut revient alors à 28 heures multipliées par 52 semaines divisées par 12 mois soit 121.33 heures multipliées par 20 euros qui font 2 426.66 euros.
Pour déterminer alors son salaire net, on effectue un prélèvement des charges sociales du salaire brut, soit 23% du salaire brut ce qui revient alors à 2 426.66 euros - ( 2 426066 euros multipliés par 0.23 ) ce qui correspond à 1 868.52 euros de salaire net.
Le convertisseur de salaire
C’est un outil conçu sur la base d’expériences personnelles. Il a été conçu pour répondre à diverses questions concernant le salaire.
Donner une estimation du montant de salaire que l’on désire avoir lors d’un entretien d’embauche est un élément clé de votre expérience professionnelle. Lorsque vous n'êtes pas bien informé ou sans outil adapté, il vous sera très difficile de comprendre les revenus que vous négociez avec votre futur employeur. Ou encore, si c’est financièrement plus avantageux de se faire embaucher en tant que cadre, car élément important, les charges sociales diffèrent en fonction du statut comme annoncé en haut.
Vous souhaitez renégocier votre augmentation de salaire ? Il est désormais mis à votre disposition des simulateurs d’augmentation de salaire. Ces simulateurs prennent en considération les nouveaux taux d’imposition qui s’y appliqueront. Parfois, il est avantageux de négocier quelques euros de moins dans le but de ne pas sortir perdant lors du prélèvement de l’imposition à la source.
Comment convertir le salaire Annuel / Mensuel
La conversion entre le salaire mensuel et annuel s'effectue en fonction du nombre de mois conventionnels. ( 12 Mois, 13 Mois, 14 Mois, 15 Mois, 16 Mois ). Vous retrouverez cette information dans votre contrat de travail.
Pour calculer le montant annuel, il faut effectuer une multiplication du salaire mensuel. En d’autres termes, il s’agit de l’addition du montant des salaires mensuels perçus sur l’année.
Exemple de conversion Mensuel Brut => Annuel Brut :
Montant Mensuel de 2 000€ Brut * 15 Mois = 30 000€ Annuel Brut
Exemple de conversion Annuel Brut => Mensuel Brut :
Montant Annuel de 30 000€ Brut / 15 Mois = 2 000€ Mensuel Brut
